Hi zusammen,
stehe vor meiner ersten Umsatzsteuervoranmeldung und bin ehrlich gesagt ziemlich verunsichert. Hab meine UG im April gegründet und jetzt im Juni die ersten ordentlichen Umsätze gemacht.
Mein Steuerberater meinte, ich soll schonmal selbst schauen und mir Gedanken machen, bevor wir uns Ende des Monats zusammensetzen. Problem: Ich hab absolut keine Ahnung worauf ich achten muss.
Bisher hab ich alles brav in einer Excel-Liste gesammelt - Rechnungen rein, Rechnungen raus, Belege etc. Aber jetzt wird's ernst und ich will keine dummen Fehler machen.
Was sind denn so die typischen Stolperfallen bei der ersten USt-VA? Hab schon gehört, dass man bei den Vorsteuern aufpassen muss und dass nicht alles abzugsfähig ist.
Und noch eine Frage: Muss ich das bis zum 10. Juli machen oder hab ich länger Zeit? Die Fristen sind mir noch nicht ganz klar.
Wär super wenn ihr eure Erfahrungen teilen könntet. Besonders welche Fehler man als Anfänger unbedingt vermeiden sollte.
Danke schonmal!
Tobias
Hey Tobias,
kann dich beruhigen - war bei mir auch erstmal überwältigend. Die wichtigsten Punkte:
1. Fristen: Bis zum 10. des Folgemonats, also für Juni bis 10. Juli. Bei ELSTER elektronisch sogar bis zum 12.
2. Vorsteuerabzug nur bei betrieblichen Ausgaben! Keine private Nutzung reinmischen.
3. Bei gemischt genutzten Sachen (z.B. Handy) nur den betrieblichen Anteil ansetzen.
4. Kleinbetragrechnungen unter 250€ brauchen weniger Pflichtangaben, aber trotzdem korrekte USt ausweisen.
5. Bei Anzahlungen aufpassen - die sind schon bei Erhalt steuerbar, nicht erst bei Lieferung.
Mein größter Anfängerfehler war übrigens, dass ich Reisekosten falsch zugeordnet hab. Übernachtung hat 7% USt, nicht 19%.
Elster ist gewöhnungsbedürftig aber machbar. YouTube hat gute Tutorials dazu.
Ergänzend zu Stefan: Lass unbedingt die Finger von der 13b-Regelung wenn du sie nicht verstehst! Das ist Reverse Charge bei bestimmten Dienstleistungen - da kann man sich richtig reinreiten.
Und noch was wichtiges: Bei digitalen Dienstleistungen ins EU-Ausland gelten seit ein paar Jahren andere Regeln (MOSS/OSS). Falls du Software oder ähnliches verkaufst, informier dich vorher.
Ich hatte in einem anderen Thread schon mal erwähnt wie wichtig systematisches Vorgehen ist - das gilt auch hier. Mach dir eine Checkliste für jeden Monat, dann wird's Routine.