Marcus, ich hab das bei meinen Gründungen genauso erlebt. Die Faustregel ist eigentlich ganz einfach: Was nachweislich NUR für die Arbeit ist (Monitor, Schreibtisch, Stuhl), das setzt du als Betriebsmittel ab. Was du auch privat nutzt (Internet, Wohnzimmer selbst), das brauchst du eigentlich nicht kategorisieren - es geht sowieso nicht.

Bei Kaffee und Snacks wird's lustig: Das ist keine Betriebsausgabe, das ist Lebenshaltung. Klingt streng, ist aber so. Klimaanlage im Sommer? Auch tricky - nur wenn es wirklich ein separates Arbeitszimmer ist.

Mein Rat: Leg dir von Anfang an einen Ordner an, wo alles rein kommt. Belege sammeln, dann später mit einem Steuerberater durchgehen. Das ist günstiger als hinterher rumzuerklären.

Das Wichtigste ist: Dokumentieren, dokumentieren, dokumentieren. Nach 15 Jahren im Vertrieb weiß ich, wie wichtig es ist, die Ausgaben im Blick zu haben - nicht nur steuerlich, sondern auch für die Liquidität.

Bei der Kategorisierung würde ich so vorgehen: Betriebsmittel (Möbel, IT-Ausrüstung) separat, laufende Kosten (Internet, Strom) separat, persönlich nicht absetzbare Dinge (Essen, rein private Kosten) aus der Geschäftskasse raus. Das gibt dir auch einen besseren Überblick über deine echten Geschäftskosten - was später für die Finanzplanung Gold wert ist.

Das ist eine wichtige Frage! Bei meiner geplanten Beratung habe ich mich damit auch beschäftigt. Grundregel: Du kannst die Kosten für einen separaten Arbeitszimmer zu 100% absetzen - also nur, wenn ein Raum wirklich ausschließlich geschäftlich genutzt wird. Im gemischten Homeoffice ist es komplizierter.

Für die Pauschale nutzen viele 5 Euro pro Quadratmeter Arbeitszimmer pro Monat - maximal aber 780 Euro pro Jahr. Das ist dann aber eben Pauschale, nicht exakt. Mein Tipp: Sprich früh mit einem Steuerberater darüber. Das kostet nicht viel und spart dir später Ärger mit dem Finanzamt.

Moment - jetzt mal ehrlich: Bei vielen dieser "klassischen" Homeoffice-Kategorisierungen fallen die Kosten eh so gering aus, dass sie kaum relevant werden, solange ihr nicht 50k+ Umsatz macht. Klimaanlage, Kaffee - das ist Rauschen im Vergleich zu den echten Ausgaben. Das meiste davon "reinigt" sich selbst durch die Voranmeldungen. Nicht zu viel Zeit darauf verschwenden.